Las Finanzas y su Gestión

1. Planificar actividades empresariales

El precepto financiero más importante para que una pyme sea exitosa es separar los gastos familiares de los de la empresa. Luego de haber internalizado esto, los emprendedores pueden comenzar a gestionar sus finanzas planificando cómo se desarrollarán los ingresos de la compañía en función de los pagos que esta deba realizar. Para empezar, deben tener muy claro cuáles son las obligaciones tributarias de la empresa, luego contemplar el pago de alquiler, si el local donde funciona no es propio y, lo fundamental, contemplar el pago a los proveedores. Esta tarea de planificar puede ser un tanto complicada, por eso es necesario que la firma cuente con un especialista en temas financieros y este a su vez debe coordinar con el gerente general o dueño, de tal modo que se pueda mantener un orden.

2. Definición de fechas de pago

Un detalle muy importante para la buena salud financiera de una empresa consiste en definir cómo y cuándo se efectuarán los pagos. es decir, si se efectuarán semanalmente, cada quincena o a fin de mes. Esto implica no solo negociar con los proveedores de una manera clara y respetar los acuerdos, también ofrecer prioridades para efectuarlos. Así se aconseja pagar primero a los proveedores que hacen posible desarrollar la actividad principal de la empresa. Para esto, lo primero que debe hacer la empresa es garantizar si es que habrá flujo de dinero. Al momento de hacer el estudio de mercado y la planificación anual se debe prever cuál será el mes de mayor y menor venta.

3. Manejar el negocio con presupuestos

Si bien para muchas empresas, incluso para las grandes, elaborar un presupuesto es muy difícil, esto es necesario porque permite identificar el nivel de endeudamiento que necesita la compañía, porque a lo mejor los recursos se encuentran en la caja de la firma y tal endeudamiento no es necesario. Por eso la cultura presupuestal es importante.

Se debe que el presupuesto está en función de las ventas. Por la experiencia se sabe qué mes se vende más y ese detalle dará una proyección clara de los montos por los que una empresa se puede endeudar. También se sabrá en qué meses se puede invertir en la compra, por ejemplo, de maquinaria.

4. Reconocer el momento

El endeudamiento debe estar enfocado dentro de la perspectiva de crecimiento y no para apagar incendios. En otras palabras, se tiene que ser eficiente y solicitar un préstamo para comprar un nuevo local, ampliar la planta, comprar un horno de mayor capacidad o por ejemplo, comprar una moto para implementar el servicio de delivery. Ahora es tan fácil acceder a un crédito que algunos emprendedores pueden caer en la tentación de solicitar uno para pagar el colegio de los hijos, la universidad y demás gastos familiares. Ya que hemos mencionado gastos en educación, las empresas bien podrán endeudarse para capacitar a sus empleados , siempre y cuando sea necesario y si la empresa ya factura lo suficiente para solventar ese crédito. Si se trata de un laboratorio o una línea de negocio muy especializada, las capacitaciones en el inicio de la empresa so válidas.

Cinco retos para crecer

Muchos empresarios en el Perú no están a la altura para aprovechar las oportunidades. Cómo lograrlo?

1. Aumentar la productividad: Un empresario debe pensar constantemente qué hace para que los recursos que tiene rindan más sin afectar la calidad ni la esencia de su producto o servicio. Hay muchas maneras de aumentar la productividad; todas ellas permiten ahorrar insumos, energía, personal, espacio.

2. Sumar tecnología: no somos un país con empresarios masivamente tecnificados  y este es uno de los medios más comunes para aumentar la productividad. La gran mayoría de nosotros ni siquiera usa el Excel para hacer sus cuentas, no ha informatizado sus stocks y los industriales no están informatizando sus stocks y los industriales no están pensando en automatizar sus procesos.

3. Sin capital no hay desarrollo: no existen mecanismos financieros para que las mypes implementen planes contundentes de expansión y no se está dando la batalla para que aparezcan.

4. Expansión de canales de distribución: es hora de pensar en la segunda, tercera y después en la cuarta tienda. Los retos de la expansión son varios. Los principales: la gerencia profesionalizada, la delegación y el ordenamiento de procesos. Tres asuntos que el pequeño empresario no quiere afrontar.

La web es lo real: el pequeño empresario se resiste a moverse en internet. Plantea mil excusas y no se da cuenta de que lo virtual ya no es el futuro sino la realidad.

FERIA. Más de 10 mil en Perú Moda

Las ferias internacionales Perú Moda y Perú Gift Show 2012, que se realizarán a fin de este mes en Lima, acogerán a más de 10,000 visitantes, estimó la Cámara de Comercio de Lima (CCL).

Asimismo, se desarrollará el concurso de Jóvenes Creadores al mundo y el desfile Lima Fashion Week, con los mejores diseñadores peruanos.

Documentos mercantiles I: Ticket

Es un comprobante de pago que se emite en operaciones que se realizan con consumidores o usuarios finales (contribuyentes del RUS) sin embargo en algunas ocasiones los tickets son emitidos por contribuyentes del RER o RE, permitiendo de este modo formar parte del costo o del gasto para efectos tributarios.

El ticket o cintas emitidas por máquinas registradoras deberán ser utilizadas en operaciones con consumidores finales y en las realizadas por los sujetos del Régimen Único Simplificado.

Solo podrán ser emitidos en moneda nacional.

Cuando es emitido en operaciones con consumidores o usuarios finales, no permite ejercer el derecho a crédito fiscal, crédito deducible ni sustentar gasto o costo para efecto tributario.
Cuando el comprador requiera sustentar crédito fiscal, costo o gasto para efecto tributario o crédito deducible deberá: identificar al adquiriente o usuario con su número de RUC, consignar los apellidos y nombres o denominación o razón social, discriminando el monto del tributo que grava la operación.

Los tickets pueden también ser emitidos a través de sistemas informáticos, siempre que el emisor haya obtenido la autorización de uso correspondiente a través del Formulario N° 845. Tal es el caso de supermercados, tiendas por departamento, farmacias, estaciones de combustible, restaurantes, entre otros tipos de negocios que emplean sistemas autorizados. Estos tickets deben cumplir los mismos requisitos que los tickets emitidos por máquinas registradoras.

Las máquinas registradoras que emitan tickets a los que se refiere el presente reglamento, deberán ser, para efecto de la emisión de comprobantes de pago de “programa cerrado”, entendiéndose como tal, aquél que no permite modificaciones o alteraciones de los programas de fábrica tales como modificaciones de datos en la fecha y hora de emisión, número de máquina registradora, número correlativo autogenerado, número correlativo totales Z (total ventas del día) y gran total (total de ventas desde que se inicia el uso de la máquina registradora). Todo ello sin perjuicio de las funciones adicionales que el mencionado programa permita, distintas a las requeridas para la emisión de comprobantes de pago.

Las máquinas registradoras deben registrar en la cinta testigo la información relativa a todas las operaciones realizadas. La cinta testigo, no deberá ser detenida por ningún medio y/o concepto durante el funcionamiento de la máquina registradora; caso contrario, los tickets emitidos no serán considerados comprobantes de pago.

Base Legal:
Numeral 5 del artículo 4º y numeral 5 del Artículo 8º de la Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT y modificatorias.

Pasos para constituir una E.I.R.L. en Perú

PASO 1:          Reunión del titular y los interesados

1.1.      Discutir y presentar los aspectos generales y ventajas sobre la decisión de constituir una E.I.R.L.

PASO 2:          Identificación de la razón social

1)      Seleccionar el nombre

2)      Identificar el nombre propuesto

2.1.      Tramitar identificación de razón social en la oficina de los Registros Públicos, previo pago.

2.3.      Recibir constancia de búsqueda (CERTIFICADO DE BÚSQUEDA MERCANTIL), que señala si hay o no otra empresa con ese nombre.

2.4.      Resultado:

Negativo: Nombre procede; Positivo: Escoger otro nombre y reiniciar el trámite.

PASO 3:          Elaboración de la minuta

3.1.      Datos personales del titular, domicilio legal de la empresa, aportes del capital social.

3.2.      Discutir el contenido del estatuto, para esto contar con asesoría legal.

3.3.      Un abogado redacta la minuta con el fin de entender cada uno de los términos del compromiso.

3.4.      Aprobar la minuta.

3.5.      Suscribir la minuta, con la firma del abogado.

PASO 4:          Escritura Pública

4.1.      Realizar un depósito bancario en cuenta corriente a nombre de la empresa por el 25% del capital declarado en la minuta.

4.2.      Pagar al fondo mutual del abogado el 1/1000 del capital social suscrito. Este pago se deposita en la cuenta del Colegio de Abogados.

4.3.      Llevar a la notaria la minuta, los comprobantes de los pagos anteriores para que el notario elabore el testimonio de constitución.

4.4.      El titular irá a la notaria para firmar y poner su huella digital.

PASO 5:          Inscripción SUNAT (RUC)

5.1.      Presentar documento de identidad del titular o representante legal.

5.2.      Reunir documentos con respecto a la sociedad:

• Recibo de agua, luz, teléfono, televisión por cable o declaración jurada de predios.
• Contrato de alquiler o cesión de uso de predio con firmas legalizadas notarialmente.
• Acta probatoria levantada por el fedetario fiscalizador de la Sunat donde se senale el domicilio.
• Testimonio de constitución de la empresa, donde conste la inscripción ante la Sunarp.
• Constancia de numeración emitida por la municipalidad.

PASO 6:          Autorización de impresión de comprobantes de pago Formulario 806

6.1.      Régimen Especial

6.2.      Régimen General del Impuesto a la Renta.

PASO 7:          Licencia de funcionamiento municipal

7.1.      Formato de solicitud

7.2.      Registro Único del Contribuyente (RUC)

7.3.      Certificado de compatibilidad de uso.

7.4.      Copia certificada notarial o legalizada por el fedatario de la Municipalidad del Testimonio de Constitución de la empresa.

7.5.      Declaración Jurada de ser microempresa o pequena empresa.

7.6.      Recibo de pago por los derechos correspondientes.

PASO 8:          Autorización del libro de planillas ante el MTPS

8.1.      Solicitud según formato debidamente llenada.

8.2.      Comprar el libro de planillas.

8.3.      El mismo libro u hojas sueltas.

8.4.      Copia del RUC

8.5.      Pago del derecho del trámite

PASO 9:          Legalización de libros contables ante notario

9.1.      Solicitud requiriendo la legalización respectiva

9.2.      Copia del RUC

9.3.      Copia del DNI del representante legal de la empresa

9.4. Pago por el derecho de trámite

LISTO ESO ES TODO

Banca móvil hará que en el futuro clientes se afilien a bancos sin pisar una agencia

En un lapso de tres a cuatro años, aproximadamente 15% de las transacciones financieras en Perú se realizarán mediante banca móvil, proyectó Juan Manuel Santa María, vicepresidente de marketing de Scotiabank Perú.

“Colombia lo lanzó hace cuatro años y en ese tiempo ya ha acumulado aproximadamente 40 millones de transacciones de más de un millón de usuarios, que representan un 10% del total de clientes de la banca en ese país”, dijo el ejecutivo.

Incidió que si se tiene en cuenta que las personas actualmente están más habituada a estas tecnologías, el proceso puede ser más rápido.

Además, explicó que en una primera etapa están orientados a los clientes del banco que tienen celular, que son todos. “Luego vienen etapas posteriores y simultáneas donde los clientes no bancarizados empiezan a afiliarse”, indicó Santa María.

“Podemos imaginar un futuro en que el cliente haga sus transacciones o se afilie a los bancos, sin pisar una agencia”, subrayó al lanzar Bmóvil, servicio que la entidad bancaria lanzó para sus clientes en alianza con Claro.

Santa María explicó que el uso de banca móvil era bajo, debido a la dificultad que tenía el sistema usado por otra operadora de telecomunicaciones, y también por un tema de seguridad.

“Por eso hablamos de seguridad, pero si sientes que vas a poner tu clave personal y tu token, que está cambiando constantemente, deberías sentir que estás casi como en internet”, subrayó.

Finalmente explicó que la banca móvil no debe confundirse con el mobile wallet, una tecnología que posiblemente llegue a Perú, donde los pagos se realizan a través del teléfono. Es decir, en vez de la tarjeta de crédito se utiliza el teléfono, tecnología que no está disponible en el país.

“Esta tecnología está madurando, la regulación en Perú todavía no se da. Existen procesos en camino, conversaciones con legisladores, empresas de telecomunicaciones, empresas de medios de pago, no me atrevería a decir que llegará el próximo año”, enfatizó.

biznews.pe

¿Ahorrar o endeudarse? Sepa qué hacer en estos tiempos post crisis

Con un dólar cayendo, un banco central que probablemente siga elevando las tasas de interés, una economía nacional sobre ruedas y un entorno internacional aún revuelto e incierto, ¿es conveniente endeudarse o es mejor ahorrar? Y si uno se decide por lo primero, ¿a qué plazo?

Afortunadamente cada vez más gente se pregunta cuál es la oportunidad adecuada para asumir una obligación económica. Porque, afrontémoslo, endeudarse comprando una casa o un traje de gala para casarse (dos cosas que van más o menos de la mano, pero están lejos de ser lo mismo) involucra diferentes consideraciones.

La primera es una inversión y la segunda simplemente un gasto. La primera probablemente (y dependiendo de la etapa del ciclo económico) incrementará su valor, mientras que la segunda, después de algunos años (y dependiendo de si todo va bien), solo tendrá valor sentimental.

Entonces, “con un dólar cayendo”, un banco central que probablemente siga elevando las tasas de interés, una economía nacional sobre ruedas y un entorno internacional aún revuelto e incierto, ¿es conveniente endeudarse o es mejor ahorrar? Y si uno se decide por lo primero, ¿a qué plazo?

DEBER NO ES MALA IDEA
Hay que entender que en toda decisión de gasto o ahorro hay un costo de oportunidad asociado, pues se debe optar entre lo uno o lo otro.

“Me parece que puede ser un buen momento para tomar deuda, porque las tasas de interés aún son atractivas y la economía está sólida, lo que significa que el empleo se mantendrá en el futuro [...] y el crecimiento del país estará asociado con la demanda interna y eso debe durar al menos dos o tres años, mientras se arreglan las cosas afuera”, explica el economista jefe del BBVA, Hugo Perea.

Claro, endeudarse confiando en que las cosas en el mundo se arreglarán en los próximos tres años parece un poco arriesgado. Pero si lo piensa bien, comprar una casa también involucra una lógica similar: “que se tendrá un ingreso permanente al menos por el tiempo que dure el crédito hipotecario”, observa Perea.

El director de la Maestría de Economía de la Universidad del Pacífico, Eduardo Morón, tiene una opinión parecida: “El próximo año será más caro endeudarse porque las tasas de interés seguirán subiendo”. Agrega que, “dentro de todo lo incierto del panorama, el Perú está cómodo, así que no es un mal momento para tomar una deuda”.

“EL PRÓXIMO AÑO SERÁ BUENO PERO NO TAN ESPECTACULAR COMO ESTE”
Sin embargo, lo fundamental es que no se hagan apuestas especialmente riesgosas ni sobreendeudarse pensando que porque al Perú le va bien, su ingreso particular también se incrementará. Ello, “porque el próximo año será bueno pero no tan espectacular como este”, explica Morón, quien fuera viceministro de Economía.

El gerente de tarjetas de crédito y créditos personales del BCP, César Casabonne, señala que si la necesidad de comprar una casa –por ejemplo– es real, entonces se deben hacer los ajustes para disminuir el gasto corriente (teléfono, cable, electricidad, entre otros) y proceder a endeudarse y realizar el gasto en activos reales.

“Más aun si la economía está creciendo, porque ello significa que el ingreso mejorará, lo que a su vez incentivará la demanda por inmuebles haciendo que los precios se eleven; entonces destina tu gasto a activos tangibles”, proyecta Casabonne, quien explica que el dinero en efectivo también es un activo porque se gana un interés sobre él.

Sin embargo, se debe entender que si se tiene dinero disponible y el banco me paga 2% en una cuenta de ahorros y me cobra 12% por un préstamo, entonces debo destinar ese dinero extra a prepagar mi deuda, es decir, aprovechar para hacerla más pequeña.

“BUEN MOMENTO PARA CRÉDITO HIPOTECARIO EN DÓLARES”
El ex superintendente de Banca Juan José Marthans primero aclara que nadie se debe endeudar por más del 20% de su ingreso (La recomendación común es de 30%: “Eso es una mala copia de los países con ingresos per cápita más altos. [...] En ellos ese porcentaje compromete el ingreso del ciudadano medio –no hablo del nivel socioeconómico A–, es casi un crimen recomendar eso”)

Pese a que piensa que el panorama internacional inestable debería desaconsejar el asumir compromisos de muy largo plazo, Marthans piensa que puede ser un buen momento para tomar un crédito hipotecario en dólares a tasa fija “porque la tendencia es a que se siga apreciando y uno haría un tremendo negocio si eso pasa [...] pero, claro, solo si se tiene cierta holgura patrimonial”.

Para el resto de los mortales también es buen momento para endeudarnos, pero “en soles, a tasa fija y nunca asumir un servicio de deuda mayor a 20%”, apunta Marthans, al tiempo que agrega: “Ahorrar es obligatorio”.

El Comercio.pe
Por: Luis Davelouis Lengua

BCP emite US$800mn en bonos a 10 años

El banco peruano BCP emitió US$800mn en bonos el jueves con un rendimiento de 5,41% y un plazo de 10 años.

En un principio, la emisión se había fijado en US$500mn, pero debido a la gran demanda, el banco elevó su objetivo a US$800mn. Finalmente, la emisión registró una sobredemanda de US$4.000mn-5.000mn, según una fuente anónima citada por Reuters.

Con la colocación, BCP se une a un grupo de grandes entidades bancarias de Latinoamérica que en los últimos meses ha recurrido a los mercados para recaudar fondos y aprovechar las bajas tasas internacionales.

bnamericas.

Inversiones La Cruz será edpyme

La Superintendencia de Banca, Seguros y AFPs (SBS) expidió el certificado por el cual autoriza la organización de la Entidad de Desarrollo de la Pequeña y Microempresa (Edpyme) Inversiones La Cruz.

Inversiones La Cruz es una empresa especializada en el otorgamiento de préstamos prendarios sobre joyas de oro y automóviles, así como en microcréditos para la pequeña y mediana empresa para lo cual cuenta con 50 agencias a nivel nacional (Piura, Sullana, Trujillo, Chimbote, Chiclayo, Arequipa Iquitos, Pucallpa, Ica y Huancayo).

biznews.

Empresas muestran más interés en fideicomisos

El nivel de confianza en el fideicomiso como herramienta de financiamiento llegaría al 90% en el mercado peruano, revela una encuesta realizada por La Fiduciaria a 150 directores, gerentes y/o responsables de finanzas de diversas organizaciones y empresas, tanto privadas como públicas, que utilizan regularmente el fideicomiso.

Entre los factores que generan este nivel de confianza, el que es valorado en mayor grado es el de la seguridad, que representó un 38% de las respuestas. Los atributos que le siguen son: transparencia (32%), imparcialidad (21%) y simplicidad (5%).

“La conclusión más importante de esta investigación que hemos realizado, es que las empresas peruanas ya han incorporado de forma natural al fideicomiso como parte de sus actividades corporativas de financiamiento”, puntualizó Paulo Comitre, gerente general de La Fiduciaria.

La Fiduciaria es una empresa de servicios fiduciarios que cuenta con el respaldo de Grupo Crédito, Interbank y Scotiabank. La empresa está próxima a firmar su operación número 400.

biznews.